kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.03.2023/Pykälä 72

khall 27.03.2023 § 72  

426/02.06.01.03/2023  

Päätös Ehdotukset hyväksyttiin.

Asia käsiteltiin ennen asian 71 käsittelyä. Asiantuntijana tämän asian käsittelyn ajan toimi talouspalvelupäällikkö Sanna Kekkonen klo 15.15-16.06.

Asian käsittelyn jälkeen pidettiin tauko klo 16.06.-16.17.

Esittelijä kaupunginjohtaja Parkkonen, Jari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus

1. päättää hyväksyä vuodelta 2022 laaditun tilinpäätöksen liitteiden mukaisesti sekä allekirjoittaa tilinpäätöksen ja vahvistusilmoituskirjeen (kaupunginhallituksen puheenjohtaja ja kaupunginjohtaja) tilintarkastajalle,

2. hyväksyy sitovien määrärahojen ylitykset ja tuloarvioiden alitukset,

3. jättää tilinpäätösaineiston tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi,

4. oikeuttaa Yhteiset palvelut -toimialan tekemään mahdollisesti tarvittavia teknisluonteisia korjauksia valtuustolle menevään tilinpäätökseen ja

5. päättää, että tilinpäätös allekirjoitetaan sähköisesti.

Toimivalta Kuntalaki 113-115 §,Heinolan kaupungin hallintosääntö 5 luku 22 §             

Valmistelija hallinto- ja kehitysjohtaja Hanna Hurmola-Remmi puh. 044 780 1420 ja talouspalvelupäällikkö Sanna Kekkonen, puh. 050 306 1961, etunimi.sukunimi@heinola.fi

Valmistelu Kuntalain 113 §:n mukaan "kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kuntalain mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös.

Kuntalain 115 §:ssä on säädetty toimintakertomuksesta. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä."

 Tilinpäätös vuodelta 2022 ylijäämäinen

Esityslistan liitteenä Heinolan kaupungin tilinpäätös vuodelta 2022, joka sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailut. Tilinpäätökseen sisältyy myös vesilaitos -taseyksikön erillislaskelmat sekä laskennallisesti eriytetyn tilakeskuksen laskelmat.

Vuoden 2022 tilikauden tulos on n.  60,7 t euroa. Tilikauden ylijäämä on  49,7 t euroa.

Toimintakate (nettomenot) oli n. 118,5 milj. euroa. Toimintakatteen osoittama alijäämä kasvoi vuoden 2022 aikana n. 6,7 milj. euroa eli nettomenojen kasvu oli n. 6 %. Tuloslaskelman osoittama vuosikate vuodelta 2022 on n. 9,1 milj. euroa. Vuosikate vuonna 2022 riitti juuri suunnitelman mukaisiin poistoihin, joita kirjattiin n. 9 milj. euroa. Vuosikate/poistot -tunnusluvun arvo on 100,7 %.

Bruttoinvestoinnit olivat n. 25,4 milj. euroa vuonna 2022. Tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, joten jouduttiin nostamaan lainaa. Lainakanta kasvoi vuonna 2022 ja oli vuoden lopussa yhteensä 118 milj. euroa. Asukaskohtainen lainamäärä kasvoi 6 485 euroon. Investointien tulorahoitusprosentti -tunnusluvun arvo heikentyi edellisestä vuodesta ollen 38,2 %.

Kaupunginhallituksen on kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan kaupungin tuloslaskelman tulosta ennen varauksia ja rahastosiirtoja.

Tilikauden tulos vuonna 2022 jakautuu seuraavasti:

. Kaupunki, tilikauden tulos  897 034,27 euroa ylijäämäinen

. Vesilaitos, taseyksikkö tulos -836 289,71 eur.

Hyväksyttäväksi esitetyssä tilinpäätöksessä tilikauden tulos on

60 744,56 euroa ylijäämäinen.

Esityslistan liitteenä tilinpäätös vuodelta 2022 ja vahvistusilmoituskirje.

Tilinpäätöksen kaupunginhallitukselle esittelevät kaupunginjohtaja ja hallinto- ja kehitysjohtaja. Talouspalvelupäällikkö osallistuu asiantuntijana tämän asian käsittelyyn.

Jatkokäsittely valtuusto