kaupunginhallitus
Pöytäkirja 26.05.2025/Pykälä 108

khall 26.05.2025 § 108  

758/02.02.00/2025  

Päätös Ehdotukset hyväksyttiin.

Esittelijä kaupunginjohtaja Parkkonen, Jari

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. hyväksyä liitteenä olevat vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelman laadintaohjeet ja

2. antaa ne palvelualueille ja lautakunnille noudatettavaksi.

Toimivalta Kuntalaki 110 §, Heinolan kaupungin hallintosääntö 5 luku 22 § ja 8 luku 53 §

Valmistelija hallinto- ja kehitysjohtaja Hanna Hurmola-Remmi, p. 044 780 1420 ja talouspalvelupäällikkö Piia Paasiranta, p. 044 797 5743, etunimi.sukunimi@heinola.fi

Valmistelu Kuntalain (419/2021) 110 §:ssä säädetään kunnan talousarviosta.

Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Kuntalain mukaan talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen.

Vuosien 2026-2028 taloussuunnittelun laadinnan lähtökohtina toimii valtuuston hyväksymä strategia, valtuuston 12.6.2023 hyväksymä muutosohjelma, toimintaympäristön muutokset ja palvelutarpeiden kehitysarviot sekä arviot tulorahoituksen ja kustannustason kehityksestä. Huomioon tulee ottaa myös muut strategiaa tukevat asiakirjat kuten esim. digitiekartta ja ilmastotiekartta.

Palvelualueille annettu talousarviokehys suhteessa tulorahoitukseen päätyy kaupungin kokonaistuloksen kannalta alijäämäiseen tulokseen. Palvelualueita ja lautakuntia kannustetaan talousarvioesityksen valmistelun yhteydessä yhdessä etsimään toiminnastaan ja talousarviostaan toimenpiteitä, joilla voidaan parantaa kaupungin toimintakatetta.

Investointimenojen suunnittelussa noudatetaan lähtökohtaisesti talousarviossa 2025 hyväksyttyä investointiohjelmaa. Investoinnit tulee suunnitella hanketasolla vähintään seuraavalle viidelle vuodelle eli vuoteen 2030 asti. Investoinnit tulee kokonaisuutena omaisuuslajeittain arvioida vuoteen 2036 asti. Maanhankinnan ja tähän liittyvien kehittämisinvestointien tulee perustua suunnitelmallisiin tavoitteisiin.

Korjausvelan hallintaan ja lyhentämiseen kohdentuvat perusparannus- ja korvausinvestoinnit tulee kattaa tulorahoituksella. Investointitason tulee kokonaisuutena olla kaupungin tulotasoon nähden kestävällä pohjalla.

Talousarvioesitykset tulee valmistella laadintaohjeen mukaisiin sitovuustasoihin ohjeessa annettua aikataulua noudattaen.

Valmistelun aikataulu on esitetty laadintaohjeen alussa.

Esityslistan liitteenä talousarvion laadintaohjeet vuosille 2026-2028.

Tiedoksianto  sähköposti palvelualuejohtajat ja vastuualuejohtajat

  taloustuki@heinola.fi